資誠家族及企業永續辦公室於2023年6月16日舉辦2023端午策略論壇，探討企業如何有效運用數位管理平台，運用最新的科技與產業的經營智慧，加速財富累積與提升經營效率，邁向家族企業永續財富之目標，以協助臺灣家族及企業邁向永續。
論壇中，資誠公布《2023全球暨臺灣家族企業調查報告》，此報告今年已進入第十一年，本次調查期間為2022年10月至2023年1月，對全球82個國家及地區，共2,043個家族企業進行調查，包含35位臺灣家族企業受訪者。調查發現，2022年臺灣有46%家族企業達到雙位數的營收成長， 其中具備「強大數位能力」的企業，獲得雙位數成長的比例多出10%，這說明數位能力無庸置疑的是未來的主要競爭力。
資誠聯合會計師事務所所長暨聯盟事業執行長周建宏指出，新冠疫情與俄烏戰爭促使全球地緣政治走向新局，今年正值世界產生巨變的時刻。本次調查發現，業績表現卓越的家族企業有四個共通點，分別是：擁有明確的價值觀、能即時取得資料與數據用於決策、具備員工獎勵措施、具備強大的數位能力。面對數位時代，若企業仍採用過去十年的計畫，且僅仰賴價值和傳統，顯然已跟不上新趨勢，家族企業想更上一層樓，必須進行改變，加速推動數位轉型並將永續目標列為優先事項，以專業家族治理作為改革基礎，取得客戶、家族成員、員工和公眾的信任，以開啟家族轉型新格局。
當傳承遇到轉型，臺灣家族企業應該怎麼做
資誠家族及企業永續辦公室主持會計師洪連盛表示，臺灣家族企業有超過一半的比率仍然是由創始第一代掌權經營，這些第一代絕大部分都超過60歲，而臺灣有高達九成的家族企業，其家族成員都在家族企業內任職，在世代交班的過程中，企業二代往往被長輩認為無法青出於藍、更勝於藍。本次調查指出，77%的臺灣家族企業主以「確保企業持續存活」為未來兩年的首要目標，可看出臺灣家族企業主對整體局勢動盪不安的擔憂，對比全球家族企業則最看重「擴展新的市場或客戶群體」與「提升數位能力」。「數位轉型」將是家族企業二代承先啟後的重要歷程與工具。最重要的是，上層的支持才是轉型成功與否的第一關，透過轉型提升員工與主管的能力，內化為企業的核心能力，創造員工、企業、家族三贏局面。
值得注意的是，對於股東協議、分紅政策、家族憲法、家族成員僱用政策、遺囑、婚前協議、衝突解決機制等明文化的政策與協議，臺灣家族企業有43%什麼都沒做。家族企業若缺乏明文化的政策，一旦家族成員對於所有權、經營權或受益權的想法產生分歧，只能依照法律規定且缺乏操作彈性，這也是常見家族紛爭、經營權爭奪事件的主要原因。
另外，婚前協議在西方很普遍，在臺灣卻不常見，資誠提醒，在結婚前可預先考量婚前協議所需擬定的事項，並就夫妻財產制的內容預先瞭解，如雙方都有共識時，採取約定分別財產制的方式，可以避免未來離婚時，名下財產可能會被配偶分走一大半的情況。建議家族核心決策人應未雨綢繆，透過專業機構協助，設計適合家族成員都能遵循的正式治理機制，避免無謂的爭議與內耗，損及家族和諧與企業競爭力。
數位思維賦予傳統新價值，開啟轉型與永續之路
在快速發展的數位時代中，新的數位技術不斷湧現，創新的數位互動體驗為增加客戶黏著度的重要元素。本論壇邀請鈺祥企業股份有限公司董事長暨總經理莊士杰及緯達集團財務長李景華兩位家族企業代表，分別從不同角度分享如何運用數位力與創新力協助家族企業升級轉型，借助最新的科技與產業的經營智慧，提升企業經營效率與邁向企業永續的目標。此外，最近令市場為之驚豔的ChatGPT與OpenAI，各種應用百花齊放，本論壇邀請Microsoft大中華區策略部門高科技製造業負責人章恩齊分析生成式AI可以為企業帶來什麼轉變，透過AI提升工作效率與品質，拉大與其他競業的領先幅度。
莊士杰董事長暨總經理表示，數位轉型中「人」是關鍵，過往曾試圖導入ERP系統未成功，直到與資誠合作，經過八個月時間，不斷優化流程和導入數位工具，建立數位人才，促成公司數位轉型。李景華財務長提到，緯達是標準的家族企業，因公司核心業務在非洲，因此尋找全球化企業資誠合作，初期轉型亦十分困難，有賴資誠顧問前往西非為同仁做線上導入與教育訓練。
資誠創新諮詢公司董事陳世祥指出，迎接數位化時代到來，有別於過去高度仰賴人治的管理模式，企業透過數位工具提升管理的品質及效能已是必然的趨勢，特別是高階管理人員不足的企業，善用內建經營管理智慧的數位工具，將大幅解決管理上的痛點。例如：製造業可引進一套具備可視性、數據化的工具，能即時因應市場的快速變化，以達成「製造」轉型成「智造」的願景。
資誠運用多年來累積的專業知識，依據不同的情境與戰略目標提供相對應的數位解決方案，幫助企業兼顧商業策略與流程、客戶體驗以及創新科技，協助企業更專注於解決問題並迎向挑戰，將挑戰轉化為新的商機，脫胎換骨，建立新的競爭優勢。
下載資誠《2023全球暨臺灣家族企業調查報告》：https://www.pwc.tw/zh/publications/topic-report/family-business-survey-2023.html
資誠家族及企業永續辦公室發行《2023端午策略專刊》，收錄企業數位轉型的案例與故事，幫助家族企業透過數位轉型注入新DNA，以轉型贏得客戶及員工的信任，打造優質企業。下載資誠《2023端午策略專刊》：https://www.pwc.tw/zh/publications/topic-family-business/family-office-2023-q2.html
