在今日金融服务发达的时代，经营企业势必要与银行打交道；如果缺乏资金，更难免必须向银行融资借款。台湾中小企业近140万家，占全体企业比重超过97%；中小企业就业人数约875万，达全国就业人口之78%（参见表1）。中小企业显而易见是台湾社会与经济稳定的重要力量。不过，一般银行常给人「晴天借伞、雨天收伞」的印象，尤其中小企业在信用不良、未来发展不确定、担保品不足、财务实力偏弱的情况下，往往难以在真正需要资金的时候向银行取得奥援。
于是，政府通常会对企业提供各种创业、创新、转型等的辅导与协助，让企业得以延续或提升经营能力。但小企业面对五花八门的政府补助案，不仅常陷入五里雾中摸不着头绪，也因为撰写计划的能力薄弱，想从公部门获取资源却常卡关。
台湾「中小企业」的定义：
根据经济部中小企业处颁布之《中小企业发展条例》，所称「中小企业」，指依法办理公司登记或商业登记，并合于下列基准之事业：
一、制造业、营造业、矿业及土石采取业实收资本额在新台币八千万元以下，或经常雇用员工数未满二百人者。
二、除前款规定外之其它行业前一年营业额在新台币一亿元以下，或经常雇用员工数未满一百人者。
而所称「小规模企业」，系指中小企业中，经常雇用员工数未满五人之事业。
「先获得政府部门相关奖项、通过政府研发计划补助后，再找信保基金取得保证，最后才去找银行融资，比较容易借到钱、也谈得到较好的条件。」
何谓「中小企业信用保证基金」：
中小企业信用保证基金简称「信保基金」，是由政府出资、经济部（原为财政部）管辖之财团法人。设置目的在「提供信用保证，以协助中小企业获得金融机构之融资」。其功能包括：
1. 排除中小企业申请融资时担保品欠缺之障碍；
2. 提高金融机构办理中小企业融资意愿；
3. 配合有关辅导机构扩大辅导效果。
简言之，中小企业如无担保品，可申请「信保基金」的担保，以便获取银行融资。
▲瑞钛实业有限公司是一个中小企业顺利获得政府资源及银行融资的案例。李唐峰摄影
▲瑞钛实业获得政府补助的主力产品：环保洗衣纸巾，一张薄薄的纸巾可以一次洗15公斤衣物。李唐峰摄影
融资最佳路径》
SBIR + 中小企业信用保证基金
位于宜兰县五结乡利泽工业区的瑞钛实业有限公司，在发展历程中，展示了一个顺利获得政府资源及银行融资的案例。
瑞钛属于中小型企业，是生活用品百货商，产品包括美妆保养品、清洁用品等。它与屈臣氏、宝雅、名佳美、美华泰、A+1等美妆精品通路合作，最近也开发大型量贩通路，如家乐福、远东爱买、顶好超市。瑞钛最主要的产品为环保的「可溶式洗衣纸巾」，近两年多来也拓展外销到中国、港澳、东南亚等地。
初期经营时，瑞钛的产品即以自有品牌营销，但采委外代工，原本只在美妆通路销售。为了提高利润与市占率，瑞钛希望购买机器设备投产，也计划进入大型量贩通路。但投资机器设备需要资金，量贩店也需要上架费，为每一家量贩店准备库存，更是需要资金。
瑞钛实业商品部执行总监洪尔蓉表示，当初瑞钛向几家往来银行提出融资需求时，却得不到正面响应。
幸运的是，2013年瑞钛获得宜兰县「地方产业创新研发推动计划」（SBIR）的补助，在年底进行成果发表时，幸运接触到「中小企业信用保证基金」的「直接保证部」专员，主动告知洪尔蓉，只要曾经通过政府研发计划之企业，不需要间接透过银行申请信保基金，可直接向信保基金申请信用保证，保证成数最高可以达到九成。
即使SBIR的补助金额不高，但靠着政府的认证，瑞钛向信保基金提出希望购买机器投产、希望进入量贩通路的「计划」与「偿还计划书」，顺利取得新台币一千万额度的八成保证。
「拿着直保部的审核文件去找银行，结果反而几家往来银行抢着借我们钱，变成我在挑银行。」洪尔蓉感叹地说：「一般人不知道这管道。信保没有主动找我前，我也不知道。多数人缺钱一定先找银行，但银行的态度一定比较保守，他们承办人员少，也比较被动。所以如果你能先透过信保基金帮你保证，像我们的例子，银行风险只剩两百万，就比较容易跟银行合作。」
洪尔蓉因此建议其它想要获得资金的中小企业，先了解自己融资条件的好坏，透过「财团法人金融联合征信中心」，可以申请企业信用报告，也可以询问信保基金自己目前的条件下──信保基金可以提供的承保金额、承保成数是多少的信息，以利跟银行谈判。
「即使你条件比较差，融资保证成数可能会低一些，但因为信保基金有担负中小企业纾困的责任，你只要符合基本要求、写得出计划，基本上都会有帮助。」洪尔蓉中肯地说。
「如果中小企业本身就有开发计划在执行，那么顺便申请政府SBIR补助，不仅可以协助了解自己执行情况，还可以获得一笔不用偿还的补助经费。」
撰写政府补助案企划书心法
1. 以公司原本就需要执行、想要落实的计划去申请。
2. 由公司内部计划主持人亲自撰写申请计划。
3. 由公司内部计划主持人亲自向审查委员报告。
4. 用心撰写，才能说服审查委员。
▲政府补助计划中，最容易取得通过，也最适合中小企业的就是SBIR计划。SBIR网站撷图
▲政府有许多资源，中小企业只要真心做好研发，获得补助并不难。Fotolia
公部门资源雄厚》
真心做研发 申请补助并不难
洪尔蓉曾担任「宜兰县经营者交流会」会长，也担任过宜兰县中小企业荣誉指导员，与公部门多有接触。这些经历让她发现，政府部门的资源其实非常雄厚，「但，重点是，中小企业却甚么都不知道，或搞不清楚。」
在台湾，许多中小企业多半是个人起家或夫妻一起创业，且偏向传统产业，计算机能力薄弱、不会撰写企划书，财务观念不清楚、也不会制作财务报表。因此，许多人不是放弃申请政府补助，就是仰赖外部顾问协助。
政府的补助计划五花八门，其中最容易取得通过，也最适合中小企业的就是「小型企业创新研发计划」或「地方产业创新研发推动计划」（Small Business Innovation Research Program，简称SBIR计划）。洪尔蓉认为，如果企业本身就有研发的计划在进行，那么「SBIR不请白不请」，「第一，你可以透过SBIR了解你们公司执行过程；第二，补助下来不用还钱。都是要写计划，但你跟银行借的钱是要还的。」
洪尔蓉提醒，既然企业有开发计划真的要执行，那么申请计划最好自己写。她认为计划主持人必须对所有内容了如指掌，这样也才能上台跟审查委员报告、面对询问。
「如果抱着不管拿不拿得到补助，你这个计划一定都要履行、都想要做的决心，我觉得这样子你的计划就会成功。」根据自身的经验，洪尔蓉乐观看待台湾中小企业「缺钱」的窘境。
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